As despesas de possuir uma casa própria são muitas vezes contrabalançadas pelas vantagens fiscais.
Comprar uma casa nos EUA é bastante caro, mas mesmo depois de você economizar para pagar a entrada, o dinheiro não para por aí. Os especialistas geralmente recomendam orçar 1% a 3% do valor da sua casa para manutenção anual. Os proprietários de casas nos EUA pagam em média US$ 10.867 anualmente, de acordo com Zillow e tachinha.
Todas essas despesas domésticas vêm com uma fresta de esperança: créditos fiscais e deduções para sua casa podem levar a uma restituição de impostos maior quando você declara seu imposto de renda federal. Para os proprietários, aprender o máximo que puder sobre seus potenciais benefícios fiscais o ajudará a maximizar seu reembolso.
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A maioria dos proprietários com hipotecas sabe que pode deduzir os juros pagos sobre os seus empréstimos à habitação, mas outras deduções fiscais e créditos fiscais disponíveis para os proprietários são menos óbvios. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre os incentivos fiscais para proprietários de casas na próxima temporada de impostos.
Como funcionam os incentivos fiscais para proprietários de casas?
A maioria dos benefícios do imposto de renda federal para proprietários de casas são deduções fiscais, que são reduções de sua renda tributável. Quanto menos sua renda for tributada, menos dinheiro você paga em impostos.
Ao apresentar sua declaração de imposto de renda, você deve decidir se deseja discriminar suas deduções ou a dedução padrão – para o ano fiscal de 2025, são US$ 15.750 para declarantes de impostos solteiros e casados separadamente, US$ 31.500 para declarantes casados em conjunto ou US$ 23.625 para chefes de família.
Para aproveitar a maioria das deduções fiscais para proprietários de residências, você precisará listá-las usando Formulário 1040 Anexo A. Sua decisão de discriminar dependerá se suas deduções discriminadas são maiores que sua dedução padrão. Todos os melhor software program fiscal pode ajudá-lo rapidamente a decidir se deseja fazer a dedução padrão ou discriminar (além de ajudá-lo a preencher todos os formulários fiscais mencionados neste artigo).
Os créditos fiscais para proprietários de casas não exigem que você especifique. Eles reduzem diretamente o valor dos impostos devidos, e geralmente você pode obter esses créditos, independentemente de especificar ou não as deduções.
A dedução de juros hipotecários pode ser uma grande redução de impostos
Os juros hipotecários – ou o valor dos juros que você paga anualmente no empréstimo à habitação – são uma das deduções fiscais mais comuns para os proprietários. Muitas vezes também é o mais lucrativo, especialmente para novos proprietários, cujos pagamentos geralmente vão mais para os juros do empréstimo durante os primeiros anos de uma hipoteca.
Os proprietários que declaram impostos em conjunto e os declarantes fiscais únicos podem deduzir todos os pagamentos de juros hipotecários sobre os primeiros $ 750.000 de sua dívida hipotecária, ou dívida hipotecária de até $ 1.000.000 se você estiver deduzindo juros hipotecários anteriores a 15 de dezembro de 2017. Se você registrar separadamente como casado, poderá deduzir metade desses valores: $ 187.500 ou $ 250.000, respectivamente.
Para deduzir os juros da hipoteca, você precisará preencher Formulário 1098 do IRSque você deverá receber de seu credor no início de 2025. Você pode então inserir o valor da Linha 1 do Formulário 1098 na Linha 8 do 1040 Anexo A.
Você pode deduzir a hipoteca pontos também
Você pode comprar pontos de hipotecatambém chamados de “pontos de desconto”, na compra de uma casa para reduzir a taxa de juros da hipoteca. Cada 1% do valor da hipoteca que os compradores de casas pagam sobre o pagamento inicial geralmente reduz a taxa de juros em 0,25%, embora o valor exato dependa do credor e do empréstimo.
Os pontos de desconto podem economizar muito dinheiro em uma hipoteca de 30 anos, reduzindo os juros totais que você terá de pagar ao longo das décadas, mas também podem economizar dinheiro em impostos ao comprá-los. O IRS considera os pontos de hipoteca como juros pré-pagos, então você pode adicionar o valor pago pelos pontos ao whole de juros de hipoteca inseridos na Linha 8 do 1040 Anexo A.
Novos proprietários com certificados de crédito hipotecário obtêm uma grande redução de impostos
Os proprietários que receberam Certificado de crédito hipotecário de um governo estadual ou native – geralmente adquirido por meio de um credor hipotecário – pode obter de volta uma porcentagem dos pagamentos de juros da hipoteca como crédito fiscal. As taxas de crédito do certificado hipotecário variam de acordo com o estado e podem variar de 10% a 50%, até um crédito máximo de US$ 2.000.
Esta dica fiscal para o proprietário é mais eficaz se você for proprietário de uma casa pela primeira vez, o que é generosamente definido como não morar em uma casa que você possui nos últimos três anos. Se você estiver comprando sua primeira casa, pergunte ao seu credor ou corretor de hipotecas se você se qualifica para um MCC.
Para solicitar seu crédito fiscal de juros hipotecários, use Formulário do IRS 8396. Lembre-se de que você não precisa detalhar as deduções para reivindicar créditos fiscais.
Você pode deduzir impostos sobre a propriedade, e o limite é muito maior para 2025
Os impostos imobiliários locais e estaduais, mais comumente chamados de impostos sobre a propriedade, podem ser deduzidos de seus impostos. Durante muitos anos, esta dedução foi ilimitada; no entanto, a Lei de redução de impostos e empregos de 2017 introduziu um limite de US$ 10.000. Devido à aprovação do One Large Lovely Invoice em julho de 2025, o montante permitido será agora aumentado permanentemente para 40.000 dólares, embora essa dedução comece a diminuir nos níveis de rendimento mais elevados.
Para reivindicar a dedução do imposto sobre a propriedade, você precisará acompanhar os pagamentos anuais do imposto sobre a propriedade. Seus impostos imobiliários também podem estar listados na Caixa 10 do Formulário 1098 do seu credor hipotecário. Insira o valor whole de impostos imobiliários pagos no ano na Linha 5b do 1040 Anexo A.
Se você trabalha por conta própria, pode deduzir seu escritório em casa
Os proprietários que usam qualquer parte de sua casa, apartamento ou condomínio “exclusiva e regularmente” para seus próprios negócios ou atividades paralelas podem reivindicar despesas comerciais domésticas usando Formulário do IRS 8829. Essas deduções também estão disponíveis para locatários.
A maneira mais fácil de reivindicar uma redução de impostos para o escritório doméstico é usando o dedução padrão de escritório domésticoque se baseia em US$ 5 por metro quadrado usado para negócios de até 300 pés quadrados. O “método common” para deduzir um escritório doméstico envolve o cálculo da porcentagem de sua casa que é usada para negócios. Ambos os métodos usam o Formulário 8829 para relatórios.
As deduções do escritório doméstico geralmente não estão disponíveis para funcionários remotosembora haja exceções limitadas.
Última probability para créditos fiscais de eficiência energética
Você pode recuperar 30% dos custos de instalação photo voltaic como crédito fiscal.
Se você fez melhorias na eficiência energética de sua casa em 2025, provavelmente poderá recuperar parte desse dinheiro na forma de créditos fiscais, mas é um pouco complicado. Há dois tipos de créditos fiscais para melhorias de energia doméstica: o crédito residencial para energia limpa e o crédito para melhorias residenciais com eficiência energética.
O crédito residencial de energia limpa pode fornecer um crédito fiscal de 30% sobre qualquer dinheiro gasto na instalação de eletricidade photo voltaic, aquecimento photo voltaic de água, energia eólica, bombas de calor geotérmicas, sistemas de combustível de biomassa ou propriedades de células de combustível. O único limite é para propriedades de células de combustível – US$ 500 para cada meio quilowatt de capacidade.
O crédito para reforma residencial com eficiência energética, também conhecido como crédito de propriedade de energia não comercialé então dividido em duas categorias – “custos de propriedade energética residencial” e “melhorias qualificadas de eficiência energética”.
No primeiro caso de custos de propriedade de energia, você receberá um crédito fiscal fixo de US$ 50 a US$ 300 para instalar itens com certificação Vitality Star, como bombas de calor, aquecedores de água ou fornos. No segundo caso de melhorias qualificadas, você pode obter um crédito fiscal de 10% para o custo de melhorias como adição de isolamento, conserto de telhado ou substituição de janelas.
Para reivindicar créditos fiscais para melhorias residenciais com eficiência energética feitas em 2025, você precisará documentar seus custos em Formulário do IRS 5695. Estes créditos fiscais de eficiência energética expirarão após o ano fiscal de 2025.
Você também pode obter 30% de volta em estações de carregamento de veículos elétricos
As estações de carregamento de veículos elétricos podem devolver o dinheiro da sua fatura fiscal. Se você instalar uma estação de carregamento de energia alternativa em sua casa, receberá um crédito máximo de 30% do custo ou US$ 1.000 (o que for menor). Arquivo Formulário do IRS 8911 para reivindicar seu crédito fiscal pelo dinheiro gasto na instalação de energia limpa.
O crédito fiscal para estações de carregamento de VE durará um pouco mais do que os outros dois créditos de eficiência energética. Ele expirará em 30 de junho de 2026.
Deduzir juros de empréstimos imobiliários
Quaisquer juros de um empréstimo hipotecário ou segunda hipoteca podem ser deduzidos de seus impostos, assim como os juros hipotecários normais, com o limite importante de totais máximos de empréstimo de $ 1 milhão ou $ 750.000 (para arquivadores conjuntos) se você comprou sua casa após 15 de dezembro de 2017.
Também é importante observar que a lei tributária de 2017 limita as deduções de juros de empréstimos imobiliários ao dinheiro que é usado para “comprar, construir ou melhorar substancialmente“casas. Se você pediu dinheiro emprestado para pagar um carro novo ou férias, está sem sorte.
Se você pagou juros sobre um empréstimo para compra de uma casa própria que foi usado diretamente em sua residência, você pode reivindicar a dedução na mesma linha dos juros da hipoteca e dos pontos de hipoteca – Linha 8 na Formulário 1040 Anexo A.
Ao vender, inclua melhorias na casa na base de custo
Qualquer rendimento obtido com a venda de uma casa é tributável como ganho de capital (com uma exclusão notável, veja abaixo). Seu ganho é calculado pela diferença entre o preço de venda da casa e sua “base de custo”. Essa base de custo inclui o que você pagou pela casa, o preço das melhorias que você possa ter feito, bem como qualquer perda de propriedade por depreciação ou acidente.
Se você instalou um telhado novo, substituiu uma fornalha, restaurou o piso ou até mesmo fez o paisagismo do jardim, certifique-se de incluir esses custos para aumentar sua base ajustada e reduzir o valor de seus ganhos de capital na venda.
Exclusões fiscais para venda de residência principal
Ao vender uma casa, você precisará pagar impostos sobre a quantidade de dinheiro que ganha com a venda como ganhos de capital. No entanto, se você morar na casa por dois dos cinco anos anteriores antes de vender, terá uma exclusão fiscal muito grande – US$ 500.000 para declarantes conjuntos casados, ou US$ 250.000 para declarantes solteiros ou separados.
Todos os contribuintes dos EUA recebem esta exclusão fiscal, independentemente da sua idade ou do número de vezes que já beneficiaram dela antes. Observe que os requisitos de residência se aplicam independentemente de você ser o proprietário da casa ou não. Se você alugar uma casa por dois anos e depois comprá-la, poderá vendê-la com a exclusão de residência padrão a qualquer momento.
Você provavelmente receberá as informações fiscais sobre a venda de sua casa em Formulário 1099-Se você relatará seu ganho remaining – depois de considerar a exclusão de $ 500.000/$ 250.000 – no IRS Formulário 8949. Se você não receber o Formulário 1099-S e o lucro da casa for menor que o valor de exclusão, você não precisa relatar a venda em sua declaração de imposto de renda.
Deduzir melhorias na casa por motivos médicos
As despesas médicas podem ser uma grande dedução fiscal, mas apenas se ultrapassarem 7,5% do seu rendimento bruto ajustado, que é essencialmente o seu rendimento tributável. Quaisquer melhorias na casa – barras de segurança, rampas de acessibilidade, portas mais largas, grades e elevadores, por exemplo – relacionadas a condições médicas podem ser incluídas em suas deduções fiscais para despesas médicas.
Guarde todos os seus recibos e faturas e inclua o custo whole das melhorias ou acréscimos com todas as suas despesas médicas e odontológicas adicionais na Linha 1 do 1040 Anexo A.
Quais despesas domésticas não podem ser deduzidas dos impostos?
Apesar de todos os incentivos fiscais disponíveis para os proprietários, existem algumas despesas relacionadas com a casa que não podem ser deduzidas do seu rendimento.
- Seu pagamento inicial para uma hipoteca
- Quaisquer pagamentos de hipoteca para o principal do empréstimo
- Custos de serviços públicos como gás, eletricidade e água
- Seguro contra incêndio ou residencial
- Limpeza de casa ou manutenção de gramado
- Qualquer depreciação do valor da sua casa
A situação fiscal de cada pessoa é única. Antes de tomar decisões fiscais importantes, recomendamos consultar um profissional tributário que pode ajudá-lo com as leis tributárias federais e estaduais.
